La legalització, també coneguda com a amnistia de capital, és un mecanisme econòmic que, de fet, és una mena d’acord entre l’estat i les entitats empresarials o els ciutadans, que permet construir relacions entre les parts des de zero. L’èxit del procediment depèn del nivell de confiança entre les parts. La legalització d'ingressos i de béns és una fase prèvia de declaració. L’estat permet a tots els residents legalitzar tots els seus ingressos sense patir cap càstig ni penalització. En aquest format, les persones i les organitzacions poden esborrar la seva història i eliminar diversos errors. Hi ha molts mecanismes d’amnistia. La legalització pot anar acompanyada o no de l’IRPF. Es permet l'aplicació paral·lela de reformes fiscals o la seva absència, liberalització o enduriment dels estàndards d'administració tributària.
Amnistia a tot el món: Amèrica i Suïssa
L’amnistia del capital és un procediment de legalització de la propietat, la història de la qual va començar a la dècada dels 20 al segle XX. El procediment va ser proposat per primer cop pel govern dels Estats Units gairebé immediatament després de la fi de la Gran Depressió i després de la derogació de la prohibició. Durant aquest període, el govern nord-americà va convidar els ciutadans a registrar els seus ingressos per la venda il·legal d'alcohol. Suïssa va ser la primera a practicar el procediment a Europa. Després de la fi de la Segona Guerra Mundial, va ser aquí on es va realitzar el registre del Tercer Reich capital.
El mecanisme per a la implementació de l’amnistia, les condicions per a la seva implementació i l’efecte d’aquesta sobre cada un dels països són individuals. Però l’essència del procés es redueix al perdó per part dels contribuents de tots els seus deutes. Aquest estímul del govern permet atreure un capital molt gran del sector ombra de l’economia al pressupost de l’estat.
Una de les amnisties amb més èxit de la història.
L’any 2001 es va dur a terme una amnistia completa de capital a Kazakhstan. Va ser un dels procediments més reeixits que es van fer al territori de l’espai post-soviètic. Durant un mes, es van dipositar prop de 480 milions de dòlars en comptes especialitzats en 16 bancs. La garantia estatal consistia en la destrucció de la documentació dels contribuents que van participar en la legalització del seu propi albir. En paral·lel a l’amnistia, el país va reduir l’IVA al voltant d’un 4%. L’impost social va disminuir un 5%. Perquè els diners retornats no quedin inactius, el govern va emetre títols governamentals especials. Es tracta de fons d’amnistia que van ajudar a Kazakhstan a eliminar les conseqüències de la crisi de 1998.
Un nou avenç en l’economia turca
L’amnistia del capital és un procediment econòmic que es realitza de tant en tant a gairebé tots els països del món. Turquia es considera un clar exemple de com hauria de funcionar el mecanisme de legalització. Fins a la data, ja s’han realitzat cinc amnisties amb èxit a l’estat. El procés de legalització es va iniciar per primera vegada el 1998, que va ser el període en què es va iniciar la nova era econòmica. El material rebut en comptes bancaris no estava gravat en impostos i ningú no estava interessat en el seu origen. El resultat de l'acció del govern va ser de 20 milions de dòlars en comptes bancaris.
Amnistia sense èxit: Rússia, Geòrgia i l'Índia
L’amnistia de capital a Rússia el 2007, a l’Índia i Geòrgia, va resultar ser la més infructuosa de tota la història de l’existència de la legalització. Així, a l’Índia, les autoritats fiscals es van interessar per l’origen del capital durant l’amnistia, cosa que els va permetre enriquir el pressupost en només 2.500 milions de dòlars. És cridaner el fet que en un país multimilionari només un 5% dels residents pagui un impost sobre la renda. Un procediment similar a Geòrgia va cridar l'atenció de només vuit persones i un capital de 35 mil dòlars. Per separat, podem dir sobre Rússia, on es va convidar ciutadans i organitzacions comercials a legalitzar els seus beneficis pagant només el 13 per cent de l’impost sobre la renda. La resposta de la societat no va sortir així.
Quin és el secret de l’èxit de l’amnistia?
L’amnistia financera hauria d’anar acompanyada d’un potent marc legislatiu, que, malauradament, falta a Rússia. Qualsevol projecte s’ha de treballar amb detall i tenir en compte tots els interessos d’empresaris, empresaris i particulars. En la història, els èxits processos de legalització del capital van anar acompanyats de punts importants:
- Exempció dels participants del projecte de la necessitat de presentar una declaració i pagar els endarreriments fiscals.
- No és necessària una auditoria de fons.
- Liquidació completa dels registres de deutes fiscals, penalitzacions amb multes sobre actius.
- Confidencialitat de la informació relativa a les indicacions de circulació d’actius davant les autoritats fiscals i altres estructures reguladores.
- Tots els fons o béns que s’inclouran al formulari de declaració de la renda es registraran a través d’institucions especials. La informació de les autoritats fiscals romandrà confidencial.
Les condicions atractives d’amnistia per obtenir un efecte òptim haurien d’anar acompanyades de penalitzacions més dures en cas de violació de la legislació fiscal. Això pot suposar una confiscació de béns o un augment de multes.
Amnistia de capital a Rússia el 2015
A principis de desembre de 2014, el govern rus va començar a dur a terme debats actius sobre l’amnistia del capital. La qüestió en el futur afectarà no només les persones que evadeixen els impostos, sinó també aquells que van cometre una determinada categoria de delictes financers. Malgrat l’escepticisme per part del públic, segons el govern, per a Rússia, una amnistia de capital és una oportunitat per ajudar els seus ciutadans benestants, que, a causa de sancions d’Occident, pateixen certs inconvenients salvant el seu capital a l’estranger. Segons Putin, aquesta mesura serà voluntària i facilitarà la vida a molts russos “forts”. Segons els experts, la situació econòmica del país es convertirà en una base poderosa i requisit previ per al fet que la legalització tornés a fracassar.
Inconsistència en la legislació de Rússia
L’amnistia ampliada, que es preveu iniciar a partir del 9 de maig de 2015, encara no compta amb un suport legislatiu fiable. Hi havia informació que el procediment previst és inherentment completament contrari a les normes internacionals de lluita contra el blanqueig de capitals. Intentant salvar la situació, el president continua prometent activament canvis fonamentals en les lleis que no contradiuran les normes de la FATF. Fins a la data, s'han presentat diverses factures al president per a la seva consideració, però cadascuna d'elles encara no ofereix garanties pel que fa a la seguretat de les persones que accepten les condicions de legalització. També convé remarcar que els ciutadans rics de Rússia, havent exportat el seu capital a l'estranger, continuen invertint parcialment en l'economia nacional sota la disfressa d'inversions estrangeres. Tenen poc interès en l’amnistia financera com a tal, ja que no es troba en condicions d’oferir un paquet específic de beneficis en aquest moment.
Per què pot fallar una amnistia a Rússia?
L’amnistia financera i creditícia a Rússia té una molt baixa possibilitat d’èxit. El principal motiu de la decepció previsió rau en la desconfiança de les decisions del govern, que suposadament tenen com a objectiu millorar la vida dels ciutadans de l’estat. Per culpa del govern, la congelació de Khrushchev dels bons de Stalin i la reforma de Pavlov, que va privar l'estalvi de la població, i la monetització dels beneficis no ha esdevingut una cosa del passat. Simplement no hi ha garantia que les autoritats canvien radicalment les seves decisions als propietaris del capital amnistiat després de diversos anys. La seguretat de les persones només es mantindrà fins que Putin sigui l’actual president de l’estat. L’amnistia del capital no és gaire atractiva també perquè l’aparell policial del país és més corrupte. Si les persones comencen a declarar a petició que tenen un gran capital, seran els primers que els afectarà. El govern no és capaç de proporcionar un nivell digne de protecció contra els defraudadors. Hi ha alts riscos que es pugui prohibir el capital amnistiat en jurisdiccions estrangeres.
La història d’amnisties fallides a Rússia
Una discussió activa sobre la deslocalització en cercles empresarials i governamentals no canvia el fet que actualment no s’aprovi i s’aprovi la llei d’amnistia de capital. Ningú no pot proporcionar garanties legals fermes a les persones que decideixen participar en una amnistia. Ja hi ha casos en la història de l’estat quan el govern va haver d’afrontar contratemps, precisament a partir d’un treball mal fet en el camp de la legislació. Així, el 1993, després de l’adopció de la llei d’amnistia fiscal, no es va observar cap activitat per part de la població. La gent es va negar a ser alliberada de la responsabilitat per evasió fiscal fent tots els deutes del pressupost del país. La segona onada d’amnisties és un intent de legalitzar els béns immobles i els ingressos el 2002. El projecte de llei, que suposava confirmar els plans de l'estat, no es va aprovar mai. El tercer pas és l’amnistia i l’impost de crèdit, que va tenir lloc el 2007. El govern del país no vol aprendre dels errors i seguir l'experiència d'altres països.
Què li falta per tenir una amnistia domèstica amb èxit?
El principal inconvenient de la pròxima amnistia domèstica és la incapacitat de l'Estat per proporcionar garanties de seguretat per a cadascun dels seus participants. Tot i que ja s'ha presentat més d'un projecte de llei per a consideració, aquest factor no ha estat considerat detalladament en cap d'ells. L’estimulació financera expressada pel procediment de pagament d’impostos (2, 5% sobre el capital retornat) es recolza en l’absència de responsabilitat judicial i administrativa. El problema és que els pagadors es veuran obligats a calcular independentment aquest impost a un ritme del 2, 5%, cosa que pot causar algun inconvenient.
Desperfectes menors
En cadascuna de les factures presentades a títol onerós no hi ha cap element que la legalització del capital emès a tercers. No està previst que introduïu dades sobre béns immobles i altres béns en el formulari de declaració sobre els ingressos d’un tercer. No hi ha una llista clara d'articles segons els quals una persona quedarà exempta de responsabilitat. No s’especifica moments relatius a la persecució de persones que abans havien comès delictes fiscals.
