Al món hi ha moltes empreses que fabriquen diversos productes i béns o ofereixen els seus serveis. Com es mantenen a flota? Com poden els empresaris promoure i desenvolupar les seves organitzacions? Per això, es pot fer una anàlisi de l'estabilitat financera d'una empresa.
Què és l’estabilitat financera?
L’estabilitat financera caracteritza l’organització en el seu pla financer, perquè el resultat de tota organització depèn de la presència en ella d’una determinada quantitat de finances i de la seva correcta distribució. Concretament, la sostenibilitat es refereix a l’estabilitat financera, la capacitat (o la incapacitat) de proporcionar a l’empresa prou recursos financers i altres recursos necessaris. També denota l'eficiència de l'ús dels fons, el funcionament i la comunicació amb altres empreses financeres, i l'estabilitat i la fiabilitat de l'empresa.
Modificant les definicions anteriors, podeu divulgar la definició d’estabilitat financera, destacant les característiques similars de l’empresa, que indiquen la seva estabilitat. Així, una empresa econòmicament sostenible funcionarà d’acord amb els seus objectius.
Les empreses s’enfronten constantment a diverses dificultats i conseqüències que no deixen clar si aquesta organització està assolint els seus objectius.
L’impacte d’aquesta incertesa en els models de negoci s’anomena risc. Gestiona el risc mitjançant identificació, anàlisi i avaluació amb l’objectiu de canviar-lo mitjançant la implementació de procediments d’eliminació. Comptadors i analistes, treballant conjuntament i tenint en compte les dades dels informes de pèrdues, poden prevenir moments de crisi com, per exemple, la fallida.
En funció de la seva condició, l'estabilitat financera es divideix en tipus:
- Absolut. Si l’empresa té prou diners per a treballs posteriors, encara que sigui independent de deutes i creditors, es pot anomenar absolutament financera estable.
- Sostenible. Proporciona a l’empresa els efectius i recursos necessaris, es troba en un estat d’estabilitat relativa.
- Inestable. Incapacitat de pagar les factures puntuals per proporcionar a l’organització els fons i els recursos necessaris per al seu funcionament.
- Crisi. En poques paraules, es tracta d’una condició que també s’anomena fallida. Significa una pèrdua completa de la capacitat de mantenir la condició financera de l’empresa i continuar l’activitat emprenedora.
Per determinar el nivell de l’estat de l’organització, cada empresari ha de saber fer-ho. Amb això s’ajuda a determinar l’estabilitat financera de l’organització. La Direcció s'hi dedica, la tasca de la qual és assegurar una estabilitat estable. També analitza tota la feina de l'empresa. Normalment, la recerca es desenvolupa en les següents àrees:
- anàlisi dels indicadors de benefici íntegrament;
- estudi dels indicadors de rendibilitat;
- anàlisi de l'estabilitat i estabilitat financeres específiques en el mercat de vendes;
- investigació sobre l’eficiència d’utilitzar el capital i el producte venut o els serveis prestats.
Un analista de negocis realitza una anàlisi de tots aquests criteris. La seva tasca és determinar, estudiar l’estat de l’empresa, predir i desenvolupar nous models de negoci. L’objectiu principal de l’anàlisi de l’estabilitat financera d’una empresa és eliminar les mancances de manera que no condueixin a un estat de crisi. Aquest objectiu és el principal, perquè el futur i la reputació de l’organització, així com el seu treball i funcionament, en depenen.
La sostenibilitat financera, al seu torn, garanteix una alta productivitat de l’empresa i el compliment de les tasques previstes. Es pot anomenar una empresa que funcioni normalment que pugui pagar de forma independent les seves necessitats financeres i realitzar els serveis oferts.
Anàlisi preliminar d’estabilitat
Abans de realitzar treballs d'anàlisi, cal fer una valoració preliminar de l'estat actual de l'empresa per evitar problemes posteriors amb l'anàlisi. Per fer-ho, heu de:
- valorar la situació actual, inclosa la propietat;
- discutir les condicions en què opera l'empresa;
- analitzar els resultats ja assolits;
- participar en el desenvolupament de nous objectius, anàlisi de les perspectives de l'organització.
Aquesta metodologia per analitzar l'estabilitat financera és extremadament important per a cada empresa, també es poden indicar en els estats financers regulars. Cadascun d’ells hauria de mostrar tota l’efectivitat i les perspectives de l’organització. Tanmateix, en aquests informes, també pot aparèixer un article sobre les pèrdues si la productivitat de la companyia va disminuir i la situació financera patida. En aquests casos, l'empresa comença a realitzar diverses anàlisis en la seva feina i a eliminar els "desperfectes" sorgits.
Definició de potencial econòmic
El potencial econòmic de cada organització es pot veure des de dues parts: la propietat i la financera. Sempre estan interconnectades, perquè el deteriorament del potencial immobiliari comporta una disminució del finançament i viceversa.
En el procés de funcionament de l’empresa, és molt important distribuir correctament els actius, ja que la futura condició financera depèn de la seva inversió. Per fer-ho, algunes categories d’anàlisi tornen a aparèixer al món dels empresaris, verticals i horitzontals.
Existeix una anàlisi vertical per caracteritzar l'estructura i les fonts de fons de l'empresa. També s'utilitza per avaluar l'impacte de la inflació i fer comparacions periòdiques de la vostra empresa amb organitzacions competidores, planificar l'obtenció d'inversions en el futur, treballar la reputació de l'empresa per a inversors i compradors potencials.
L’anàlisi horitzontal només està dirigida a treballar amb analítiques, s’utilitza per a compilar taules analítiques. Normalment indiquen la taxa de creixement en un període determinat, que ajuda no només a analitzar les accions de les organitzacions, sinó a fer previsions del seu desenvolupament.
A més, hi ha una anàlisi de tendències. Permet comparar cada posició d’informació amb les posicions de diversos períodes anteriors i determinar lliurement el futur de l’empresa. L’anàlisi de factors avalua factors (positius i negatius) que afecten el desenvolupament de l’organització.
Aquestes anàlisis estan interrelacionades i tenen beneficis similars. La seva interacció és extremadament útil per comparar les accions de l'empresa per determinar la seva condició. Poden determinar eficaçment la posició actual de l’empresa tenint en compte els principals indicadors de l’anàlisi de l’estabilitat financera de l’empresa.
Criteris i indicadors
De fet, hi ha molts indicadors d’aquest tipus, cosa que permet als analistes avaluar les accions i l’efectivitat de l’empresa des de diferents angles. A les dades d’aquests indicadors es pot anomenar anàlisi dels índexs d’estabilitat financera. Es distingeixen els coeficients següents:
- Autonomia de l’organització. És a dir, la relació entre el capital propi de l’organització i la quantitat total de capital. També s’anomena coeficient d’independència.
- Ràtio de majúscules. Caracteritza l’import del dipòsit a pagar i els ingressos propis de l’empresa, les seves interaccions i els models que poden beneficiar-se mútuament.
- Relació de cobertura d’actius. Aquesta és la definició de la capacitat de pagar deutes i préstecs dels actius existents. Aquesta ràtio calcula quina part dels actius es destinarà a pagar deutes. També ajuda a analitzar la liquiditat i l’estabilitat financera.
- Ràtio de cobertura d’inversions. Mostra com opera la companyia mitjançant inversions regulars.
Per crear un exemple d’anàlisi d’estabilitat financera, cal utilitzar taules i esquemes detallats, que necessàriament inclouran els canvis següents:
- el valor total de la propietat;
- actius no corrents o corrents;
- el valor dels actius intangibles, immobilitzats, inversions financeres;
- valor dels inventaris i els rebuts;
- algunes inversions financeres a curt termini, així com una anàlisi dels actius existents i altres efectius.
Anàlisi comptable
Aquesta anàlisi proporciona informació bàsica sobre el sistema financer. Sobre la seva base, es fa una compilació obligatòria dels models de negoci, la previsió i l'avaluació de tots els indicadors importants. L’estructura de les empreses es forma, tenint en compte tots els informes comptables, inclosa l’anàlisi d’estabilitat financera.
El principal avantatge de la comptabilitat és que, per regla general, les dades contingudes en l’informe són relativament fiables. L’anàlisi de registres sempre es realitza segons uns principis especials de comptabilitat, per tant tota la informació té un grau de fiabilitat força elevat, tot i que encara es permet la presència d’alguns defectes. Això permet a les empreses predir amb precisió les seves accions futures sense riscos seriosos i analitzar la solvència i l’estabilitat financera de l’empresa.
Tanmateix, per a la plena fiabilitat d’aquests informes, cal emprendre diverses accions: verificar (confirmar oficialment) els estats financers (comptables) i regularment ajustar la informació. Només aleshores tots els càlculs seran realment correctes.
Tipus d’anàlisi financera
L’anàlisi de l’estabilitat financera de l’organització es divideix en dos tipus: extern i intern.
L’anàlisi interna es realitza, per regla general, pels òrgans interns de l’empresa. Els seus resultats solen utilitzar-se per controlar la situació financera de l’empresa, predir futurs desenvolupaments, etc. L’objectiu d’aquesta anàlisi és el flux correcte i estable de fons al pressupost de l’organització. Al cap i a la fi, els recursos financers són extremadament importants per executar qualsevol negoci.
Els inversors, auditors, proveïdors de diversos tipus de recursos són realitzats per l'anàlisi externa i diversos organismes de control que utilitzen informes públics. L’anàlisi tant interna com externa afecten fortament les activitats de l’organització.
La peculiaritat d’aquests informes, segons l’anàlisi del curs de l’estabilitat financera, és que cadascun d’ells presenta de manera conjunta i separada per a l’atenció una determinada imatge de l’estat de l’organització, les seves finances i també l’estat general de la qüestió.
Mètodes d'anàlisi financera
Les tècniques i mètodes mitjançant els quals els analistes empresarials classifiquen els indicadors d’anàlisi d’estabilitat financera es poden dividir en les categories següents:
- El grau de formalització. Al seu torn, es divideix en mètodes formalitzats i no formalitzats. Els primers eren i són els principals mètodes quant a l'estabilitat financera. Els no formalitzats es basen en les opinions d’experts, treballadors i analistes i simplement descriuen algunes tècniques analítiques.
- El grau d’instrumentació. És a dir, mètodes econòmics, matemàtics d’estadístiques i programació òptima, que també es divideixen en molts subgrups.
L’autor del curs sobre l’anàlisi de l’estabilitat financera de l’empresa ha d’indicar que per a una descripció completa no n’hi ha prou amb tenir coneixement només d’alguns mètodes d’aquesta anàlisi. És important que l’emprenedor tingui personal qualificat que pugui fer novetats i implementar-les. A més, és necessari proporcionar a l’empresa tecnologia informàtica moderna.
Sobre l’estabilitat financera en general
Una anàlisi ben feta dels aspectes financers i econòmics del funcionament de l’empresa ajuda a avaluar el treball realitzat i predir correctament els canvis per obtenir el màxim benefici. Per això, realitzen una anàlisi sobre l'avaluació de l'estabilitat financera, és per això que és la prioritat principal per a cada empresari.
Els recursos financers de cada companyia han de complir les normes del mercat. També mostren les necessitats o la seva absència per a cada empresa.
Factors externs d’influència
El funcionament de l'empresa depèn en gran mesura de la qualitat del producte o dels serveis prestats, així com del servei, la puntualitat del seu treball i el capital total de l'organització. Tots aquests punts obligatoris han de portar certa informació sobre les seves accions, és a dir, estar justificats per alguna cosa. Per això, hi ha moltes anàlisis per determinar l'efectivitat i la importància, així com fer previsions de la futura organització i proporcionar als clients bons productes.
Amb una anàlisi de qualitat dels indicadors d'estabilitat financera, l'empresa podrà ser competitiva en el mercat de productes. Tot i això, hi ha molts factors externs que afecten directament l’estabilitat financera de les organitzacions. Poden ser:
- L’economia del país. Qualsevol empresa, fins i tot privatitzada, dependrà de la condició econòmica del país. Quan l'economia s'esfondra, són possibles riscos com la baixa liquiditat i la solvència, i en casos extrems no es pot evitar la fallida.
- Competitivitat. Aquest concepte sempre ha estat popular entre els empresaris: si el vostre producte és competitiu, l’organització mereix la pena atenció. Tot i això, sempre heu de lluitar, impulsar el producte o el servei i mantenir el potencial de l'organització. A més, pot veure's afectat per la qualitat insuficient del producte, de manera que els clients donaran preferència a empresaris més forts.
- Macroeconomia al país. A més de la forta influència de l’economia, també cal tenir en compte la macroeconomia. Els canvis en el tipus de canvi, la influència de les relacions econòmiques estrangeres al país, tot això afectarà l'estat de l'empresa.
- Inflació A més de la influència de la moneda, la inflació és força significativa. Desestabilitza molt l’estat de l’organització, inclosa la financera.
- Política. Fer negocis també es veu directament afectat per la situació política del país. Qualsevol llei o reforma pot afectar el funcionament de l'empresa en el futur. O els drets de protecció del consumidor entraran en vigor, cosa que també pot perjudicar molt la reputació de l’empresa.
Un o fins i tot alguns dels factors anteriors poden acabar amb la realització de negocis. Per evitar que això passi, hi ha anàlisis d’estabilitat tant de l’estat financer de l’empresa com dels seus competidors.
