Hi ha diverses qüestions clau en el comerç internacional. Una de les tasques és reduir el risc d’impagament de mercaderies o no lliuraments. Ja al segle XVII va sorgir una eina força fiable per a reduir-la: una carta de crèdit. Amb el pas del temps, aquesta carta s'ha convertit en una moderna "carta de crèdit documental" (acreditatiu. Confiança).
Teòricament, les liquidacions d'acord amb un règim de "confiança" es poden dur a terme en el marc del comerç intern. Tot i això, a la pràctica, aquest pagament per carta de crèdit és molt rar.
Aquest esquema ofereix tant al proveïdor com al comprador una garantia 100% d’assegurar la fiabilitat de la transacció. Juntament amb això, s’associa una carta de crèdit documental a un complex flux de documents. En aquest sentit, augmenta el cost de tot el procediment. Per tant, una carta de crèdit documental s’utilitza més sovint en transaccions grans, i no en petites. A més, aquest sistema s’utilitza per establir relacions amb un soci nou o insuficientment fiable. En alguns països, per a qualsevol transacció al mercat exterior és necessari obrir una carta de crèdit documental d'acord amb la tradició (per exemple, a l'Índia) o amb la legislació (per exemple, a Uzbekistan).
Recentment, segons assenyalen els analistes, l'interès en aquest sistema està creixent contínuament.
Una carta de crèdit documental és un contracte. Conté una obligació del banc emissor. Segons aquest acord, el banc, en nom propi o en nom d’un client contra documents que compleixin els termes de la carta de crèdit, està obligat a realitzar un pagament a favor del beneficiari (beneficiari) o a instruir un altre executor (banc) que faci aquest pagament.
La realització d’operacions d’acord amb el sistema anterior preveu els participants següents:
- Assessorament al Banc Beneficiari. D’acord amb les instruccions del banc emissor, notifica (assessora) al beneficiari l’obertura de la carta de crèdit i les seves condicions. El banc assessor no assumeix cap responsabilitat sobre la implementació de les disposicions del contracte.
- El banc emissor que va obrir la carta de crèdit.
- Beneficiari - Beneficiari. Un pagament es destina a aquesta persona o s’obre una carta de crèdit a favor seu.
- El banc performant. Ell, segons les instruccions del banc emissor, paga els documents especificats en el contracte. Sovint l’intèrpret aconsella alhora.
- El sol·licitant de la carta de crèdit - el pagador, que ha presentat al banc de serveis una sol·licitud d’obertura del contracte.
Així, cinc subjectes participen en el procediment. Tot i això, per regla general, en són pràctiques quatre. I en alguns casos, el nombre de participants es pot reduir a tres. A més, el banc assessor no només actua com a executant, sinó també com a emissor.
Una carta de crèdit és un mitjà de pagament determinat, però no és una forma de pagament. Els especialistes sovint assenyalen la diferència en els conceptes de "forma de pagament" i "forma de càlcul". La primera s'ha desenvolupat en les condicions del comerç internacional i és més àmplia i àmplia que la segona definició, que s'utilitza en el dret financer rus.
Cada carta de crèdit, en rigor, és única. Es forma un contracte per a cadascun. Juntament amb això, hi ha criteris generals segons els quals totes les cartes de crèdit es divideixen en diversos grups.
Així, distingeixen entre contractes no coberts i coberts, irrevocables i revocables.
Es crida una carta de crèdit oberta si el banc emissor garanteix el pagament fins i tot en absència de fons al compte del sol·licitant (es presta un préstec). S'anomena cobertura d'una operació si, immediatament després d'un comunicat del banc, el cent per cent dels fons necessaris per al pagament es registren al compte del sol·licitant.
Es crida una carta de crèdit revocable si el banc emissor pot canviar o fins i tot cancel·lar-la en qualsevol moment sense avisar el beneficiari. Un contracte irrevocable només es pot canviar o cancel·lar després del consentiment del beneficiari.
