Les empreses domèstiques implicades en la venda de mercaderies sovint tenen un problema quan, quan venen els seus productes només amb un pagament anticipat, la majoria dels compradors poden tenir por i, quan apliquen un pagament diferit, el venedor perd una quantitat important de fons en circulació necessaris per finançar activitats empresarials. Aquest problema es pot resoldre mitjançant el factoring. Què és aquest procediment i com es pot utilitzar amb èxit en el funcionament d’una entitat empresarial?
D’acord amb la legislació aplicable, aquest concepte significa finançament amb la cessió de drets a una reclamació monetària. Un contracte de factoring se sol denominar com a crèdit de vendes. Avui, aquest procediment el realitzen principalment els bancs degut a la presència d’aquest dret segons una llei especial.
Tot i això, qualsevol organització de crèdit o comercial pot realitzar factoring. Què és el factoring? Es tracta d’una activitat que s’ha de confirmar amb una llicència adequada. Però avui no s’ha adoptat cap document normatiu que reguli aquest tipus de llicències.
Típicament, el factoring es realitza de la manera següent. La companyia subscriu un acord de servei amb un agent financer, que s'indica en aquest document com a factor. D’acord amb aquest acord, el venedor, quan ven la mercaderia, no rep immediatament el pagament del comprador per ell, però cedeix el dret a exigir aquest pagament del comprador a aquest agent financer. Curiosament, el proveïdor no assumeix cap responsabilitat perquè el comprador pagui diners a l'agent. El venedor ha de notificar al comprador amb antelació que s'utilitza el factoring durant la seva interacció, que aquest esdeveniment comporta la interacció d'una segona persona amb el banc.
Així doncs, el proveïdor envia documents a l’entitat bancària, que ha de confirmar l’entrega real de mercaderies o la prestació de serveis amb la condició de pagament per fracció. I en aquest dia, el venedor rep al voltant del 70% del valor del contracte. El percentatge depèn de la categoria de fiabilitat a la qual el client assignarà aquest client. Com més alta sigui, més gran serà la quantitat que rebrà el proveïdor.
Quan el pagament s’hagi de produir, el comprador ha de transferir els fons directament al banc. En cas d’impagament a la data de venciment, un mecanisme com el factoring comença a funcionar. Quin és l’impacte de la part del banc per si mateix, tindrem en compte més endavant. El Banc du a terme una sèrie d’accions destinades a cobrar fons del deutor. Després d’amortitzar amb èxit el deute, el banc paga al proveïdor la resta del valor del contracte menys la comissió (al voltant del 3%) cobrada com a taxa per la prestació d’aquests serveis.
Per resumir-ho, cal destacar que l'empresa proveïdora que utilitza factoring té l'oportunitat de vendre les seves mercaderies amb retard (cosa essencial per al comprador). Tot i això, el venedor no retira una part significativa dels fons de la facturació.
