La planificació financera és el procés de gestió de la creació, distribució i ús dels recursos financers d'una entitat empresarial. Aquest procés és un element estructural de tot el procés de planificació creat pels gestors de l'empresa.
En les condicions del negoci modern, quan els principis de la independència de les organitzacions i la responsabilitat dels resultats de les seves pròpies activitats haurien d’estar plenament en pràctica, la planificació financera té una rellevància especial. Sense ell, és impossible aconseguir un èxit significatiu en el mercat, ampliar les activitats de producció i negocis i el desenvolupament sociològic de l’equip.
La planificació financera està estretament relacionada amb la planificació d’activitats de producció de l’empresa. Al cap i a la fi, els principals indicadors es basen en el volum de producció, el cost i la gamma de productes. Aquest procés contribueix a la determinació de les reserves internes de l'empresa i al compliment del règim econòmic. L’obtenció de la quantitat prevista de beneficis és possible sotmetent-se als costos laborals i materials previstos. Una planificació nítida permet evitar les sobreofertes de recursos materials, la necessitat d’inversions de caixa no planificades i costos de no producció. També, gràcies a la planificació, es creen condicions favorables per a l’ús eficient de les capacitats de producció i, en conseqüència, per a la millora de la qualitat del producte.
Així doncs, la planificació financera es representa amb el procés de formar un sistema de mesures dirigit a assegurar el desenvolupament de l’organització amb alguns recursos financers. El procés especificat és responsable de l'efectivitat de les activitats en els períodes posteriors.
A partir de la investigació en aquest àmbit econòmic, els especialistes han identificat els següents tipus de planificació financera: previsió, planificació actual i operativa. Les tres espècies es troben necessàriament a les activitats de l'organització.
La planificació financera es realitza en una seqüència clarament definida. Així doncs, l’etapa inicial és la previsió, que defineix les tasques de la planificació actual de les activitats de l’empresa, que, al seu torn, crea les bases per a una previsió operativa detallada i detallada de les seves activitats.
El nivell de detall dels indicadors per a cada tipus de pla financer ha de ser determinat per l'organització de manera independent, tenint en compte les particularitats del seu funcionament.
També distingiu entre la planificació a llarg termini i la curta. A llarg termini, es té en compte l’adopció de decisions relacionades amb l’adquisició de capital fix, la determinació de la gamma de productes fabricats per l’empresa i la política de personal.
No obstant això, una opció habitual en qualsevol empresa és la planificació financera a curt termini, generalment amb un any. Al seu torn, el pressupost anual es divideix en plans trimestrals i mensuals.
